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中概股公司審計工作底稿檢查權之爭
2022年4月2日，中國證監會會同財政部、國家保密局、國家檔案局對《關于加強境內企業境外發行證券和上市相關保密和檔案管理工作的規定（征求意見稿）》（下稱“《征求意見稿》”）向社會公開征求意見，用于修訂2009年頒布的《關于加強在境外發行證券與上市相關保密和檔案管理工作的規定》（下稱“《2009規定》”）?！墩髑笠庖娫摗穭h除了《2009規定》中“現場檢查應以我國監管機構為主進行，或者依賴我國監管機構的檢查結果”的表述，修訂為《征求意見稿》第十一條“境外證券監督管理機構及有關主管部門提出就境內企業境外發行證券和上市相關活動對境內企業以及為該等企業境外發行證券和上市提供證券服務的證券公司、證券服務機構進行調查取證或開展檢查的，應當通過跨境監管合作機制進行，證監會或有關主管部門依據雙多邊合作機制提供必要的協助。境內有關企業、證券公司和證券服務機構，在配合境外證券監督管理機構或境外有關主管部門調查、檢查或提供文件資料前，應當事先向證監會或有關主管部門報告?！卑凑赵摋l規定，境外監管機構，如PCAOB，如果要對中概股的審計師進行調查取證或開展檢查，應當通過跨境監管合作機制進行，證監會或有關主管部門提供必要的協助。這一條被看為是對美國《外國公司問責法》要求相關美國上市公司會計監督委員會（下稱“PCAOB”）要可以檢查中概股公司審計底稿的一個回應。
2022-04-28 閱讀全文
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《信托業保障基金和流動性互助基金管理辦法（征求意見稿）》解讀與分析
2022年2月11日，中國銀保監會公開發布《信托業保障基金和流動性互助基金管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》）并向社會公開征求意見。
2022-03-08 閱讀全文
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《融資租賃公司非現場監管規程》頒布，融資租賃進入常態化監管階段
近日，中國銀保監會頒布《融資租賃公司非現場監管規程》
2022-03-02 閱讀全文
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從最高人民法院答復看融資租賃審判趨勢及合規要點
2022年1月27日，最高人民法院在其“全國人大代表全國政協委員聯絡溝通平臺”公布《對十三屆全國人大四次會議第9022號建議的答復》（以下簡稱《答復》）。最高人民法院在《答復》中針對全國人大代表提出關于修改《中華人民共和國民法典》（以下簡稱《民法典》）融資租賃合同章相關立法條文的建議及在《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》中增加由出租人自行處置方式確定租賃物價值的規定的建議進行了回復。筆者就該《答復》反映的未來融資租賃審判趨勢進行分析，并對此提出相應的合規建議。
2022-03-02 閱讀全文
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商業銀行推介信托計劃的合規要點及風險分析（下）——合規風險分析
《商業銀行推介信托計劃的合規要點及風險分析（上）——合規要點》中，筆者梳理了有關商業銀行推介信托計劃的法律法規、規則和準則，并根據對這些規則的理解總結了合規要點。在本篇文章中，筆者將結合監管機構過去作出處罰情況以及相關司法案例著重分析商業銀行推介信托計劃的合規風險。
2022-03-02 閱讀全文
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商業銀行推介信托計劃的合規要點及風險分析（上）——合規要點
《中國銀監會關于規范商業銀行代理銷售業務的通知》規定：“代理銷售業務是指商業銀行接受由國務院銀行業監督管理機構、國務院證券監督管理機構、國務院保險監督管理機構依法實施監督管理、持有金融牌照的金融機構委托，在本行渠道（含營業網點和電子渠道），向客戶推介、銷售由合作機構依法發行的金融產品的代理業務活動?！鄙虡I銀行接受信托公司的委托推介信托計劃就是一類常見的代銷業務活動。
2022-03-02 閱讀全文
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融資租賃合同糾紛“差額訴訟”中出租人訴訟風險和合規建議
在融資租賃合同糾紛案件中，當承租人違約時，部分出租人會根據《融資租賃合同》的約定，采取收回租賃物等自力救濟措施減少自身損失。租賃物收回后，雙方若無法和解，出租人自行處置租賃物，然后就“全部應付租金以及其它費用扣減租賃物處置價格后的金額”提起訴訟。此類案件中，出租人訴訟請求主要為：1.確認融資租賃合同解除；2.請求承租人賠償差額損失。
2022-02-28 閱讀全文
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從康美藥業案談談投服中心“追首惡”的訴訟原則
2021年11月12日，廣州市中級人民法院對康美藥業股份有限公司證券虛假陳述責任糾紛一案（以下簡稱“康美藥業案”），案號：(2020)粵01民初2171號一審公開宣判，該案是國內判決的首單中證中小投資者服務中心（以下簡稱“投服中心”）接受投資者委托進行的特別代表人訴訟案件。
2022-02-24 閱讀全文
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淺析平臺經濟及其對工商注冊、用工方式之影響
大數據和互聯網信息技術的發展，打破了時間和空間的限制，不可避免地帶來了市場經濟形式的轉型，以平臺經濟為代表的互聯網經濟模式已經成為新經濟形態的典型模式。同時，平臺經濟的發展也影響市場監管模式、用工方式的運作和變革。
2021-11-09 閱讀全文
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基金系列：PE基金替代投資載體（Alternative Investment Vehicle）簡述
基金系列
2021-11-03 閱讀全文
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私募基金管理人備案重點法律問題探究
私募股權投資基金是當前經濟社會中資產管理及企業直接融資的重要渠道，近三十年來發展迅速，同時也伴隨著諸多風險和問題。
2021-10-26 閱讀全文
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案例分析：從一起刑事案件看融資租賃項目盡職調查的邊界
融資租賃不僅是對傳統金融的補充和延伸，更被資本市場視為重要的融資工具。融資租賃項目前期盡職調查是融資租賃公司確定放款以及風險控制的基礎。本案也為融資租賃項目的合規盡調敲響了警鐘，本文就出租企業角度而言，盡調需要重點關注的內容進行列舉。
2021-08-31 閱讀全文
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《上海市融資租賃公司監督管理暫行辦法》解讀
2021年8月3日，上海市地方金融監督管理局官網發布關于印發《上海市融資租賃公司監督管理暫行辦法》的通知（以下簡稱“《辦法》”），《辦法》將于2021年10月1日起正式實施。
2021-08-13 閱讀全文
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多規并行，金融機構開啟反洗錢強盡調時代
在第四輪FATF（金融行動特別工作組）互評估之后，中國的反洗錢反恐融資監管驟然加速。中國人民銀行等金融監管機構不僅陸續發布了數量眾多的新的監管規則，還通過大額罰款+高管問責的方式，對金融機構直接施加監管壓力。
2021-08-11 閱讀全文
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融資性售后回租法律性質的識別及讓與擔保規則的準用
由于企業通過銀行信貸、債券市場或資本市場進行融資的門檻和政策約束較多，通過售后回租模式能夠在實質上起到類“抵押貸款”的融資效果，加之其節稅、盤活存量資產等作用，成為了融資市場上漸受青睞的工具。
2021-06-22 閱讀全文
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案例分析：無形資產作為租賃物的現在與未來
2021年3月24日，天津市首例涉無形資產融資租賃合同糾紛案件在天津市濱海新區人民法院(天津自由貿易試驗區人民法院)東疆保稅港區融資租賃中心法庭(以下簡稱“東疆融資租賃中法庭”)宣判。該案是否上訴，是否成為最終判決，筆者暫無確切信息，我們以一審判決作為參考，對該案例進行分析。
2021-04-01 閱讀全文
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關于《浙江省融資租賃公司監督管理工作指引（試行）》的解讀
2021年3月9日，浙江省地方金融監督管理局發布了《浙江省融資租賃公司監督管理工作指引（試行）》（以下簡稱“《工作指引》”），對融資租賃公司的監管機構、市場準入、經營規則、監管指標、監督管理、風險防范與處置等內容作了規定。
2021-03-22 閱讀全文
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金融機構個人不良貸款批量轉讓通知方式的建議
不同于一般的債權轉讓，其特殊性在于轉讓的債權筆數數量巨大，通常能夠達到上萬筆，且由于轉讓債務的類型為不良貸款，對債務人的通知也存在一定難度，本文將針對此問題結合業務規則及相關法律法規提出筆者的一些觀點與解決思路。
2021-03-06 閱讀全文
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上海金融局發布個人客戶業務指引，融資租賃公司個人客戶權益保護培訓提上日程
近日，上海市地方金融監督管理局頒布《上海市融資租賃公司、商業保理公司涉個人客戶相關業務規范指引》（下稱：《指引》），該《指引》給上海市涉及個人客戶的融資租賃公司提出了新的合規要求，筆者結合團隊執業經驗，梳理出《指引》的主要信息如文。
2021-01-29 閱讀全文
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對比新舊《關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》
本文系結合《民法典》（2020年5月28日發布；2021年1月1日實施）及舊《融資租賃司法解釋》對應條文，對新《融資租賃司法解釋》進行梳理并針對重點條款加以解析。
2021-01-14 閱讀全文
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