多規并行,金融機構開啟反洗錢強盡調時代

發布時間:2021-08-11

文丨畢英鷙 合伙人 韓嘉陽 匯業律師事務所

一、引言

在第四輪FATF(金融行動特別工作組)互評估之后,中國的反洗錢反恐融資監管驟然加速。中國人民銀行等金融監管機構不僅陸續發布了數量眾多的新的監管規則,還通過大額罰款+高管問責的方式,對金融機構直接施加監管壓力。為防范化解金融風險,提升金融機構反洗錢工作水平,2021年3月31日,人民銀行會同銀保監會、證監會起草了《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法(修訂草案征求意見稿)》(以下簡稱“修訂草案”),現向社會公開征求意見;2021年4月15日,中國人民銀行印發《金融機構反洗錢和反恐怖融資監督管理辦法》(中國人民銀行令〔2021〕第3號,以下簡稱“《3號令》”),自2021年8月1日起施行。多規并行,正式拉開金融機構反洗錢強盡調時代序幕。

二、解讀《3號令》

針對反洗錢工作中的突出問題,《3號令》進一步明確了金融機構反洗錢內部控制和風險管理要求。參照國際通行規則,要求金融機構應當開展洗錢和恐怖融資風險自評估,并根據風險狀況和經營規模建立內部控制制度和相應的風險管理政策,進一步明確金融機構反洗錢組織機構、人力資源保障、反洗錢信息系統、反洗錢審計機制等要求。為防范境外分支機構反洗錢監管風險,明確金融機構對境外分支機構的管理要求。同時《3號令》根據我國金融行業發展現狀,結合防范化解重大金融風險的要求,完善了反洗錢義務主體范圍,將反洗錢有關規范性文件已明確的非銀行支付機構納入《3號令》適用范圍,增加網絡小額貸款公司、銀行理財子公司等反洗錢義務主體。

《3號令》共分為總則、金融機構反洗錢和反恐怖融資內部控制和風險管理、反洗錢和反恐怖融資監督管理、法律責任、附則五章。沿襲了近幾年反洗錢政策收緊的態勢,強調了風險為本的監管思路和分類監管的工作要求,明確了人民銀行及其分支機構對金融機構開展風險評估,要求人民銀行及其分支機構應以風險評估結果為依據,實施分類監管?!?號令》修訂內容主要有一下幾點:

  • 完善風險為本監管原則和工作要求。一是明確人民銀行應當對金融機構開展風險評估,及時、準確了解金融機構風險狀況。二是明確人民銀行及其分支機構以風險評估結果為依據,實施分類監管。三是確立分類監管的原則和邏輯,明確人民銀行結合風險評估發現問題的性質、復雜性和嚴重程度,采取不同的反洗錢監管措施。

  • 增加金融機構反洗錢內部控制和風險管理工作要求。一是要求金融機構開展洗錢和恐怖融資風險自評估,根據經營規模和風險狀況建立健全內部控制制度,制定相應的風險管理政策。二是明確金融機構反洗錢組織機構、人力資源保障、反洗錢信息系統和技術保障等要求。三是明確金融機構反洗錢內部審計要求。四是為防范境外機構反洗錢監管風險,增加金融機構對境外分支機構和控股附屬機構的管理要求。

  • 優化反洗錢監管措施和手段。一是刪除質詢措施,增加《反洗錢監管提示函》,便于及時向金融機構提示問題和風險隱患。二是完善現場風險評估措施。三是完善監管走訪和約見談話的適用情形。四是明確持續監管要求。

  • 完善反洗錢監管對象范圍。在適用范圍中增加非銀行支付機構、網絡小額貸款公司,以及消費金融公司、貸款公司、銀行理財子公司、金融租賃公司等機構類型,但融資租賃公司尚未被納入該監管范圍。

《3號令》高屋建瓴,統籌大局;《修訂草案》針對具體問題,將反洗錢的嚴控落到實處。

三、解讀《修訂草案》

從大量的反洗錢處罰案例可以看出處罰原因主要是違反反洗錢中最基礎的客戶身份識別、身份資料交易記錄保存、大額可疑交易報告等日常工作?!督鹑跈C構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(以下簡稱“《辦法》”)發布已十余年,大量細分金融行業的客戶身份識別要求已經無法適應當前金融業態發展,不少新興金融業務如線上支付、證券行業非經紀業務、銀行非開戶類金融服務等客戶盡職調查不完善?!缎抻啿莅浮穮⒄諊H通行標準,進一步完善客戶盡職調查制度,明確有關代理行、電匯、外國政要人士以及受益所有人等識別要求,提升我國反洗錢工作整體水平?!缎抻啿莅浮钒倓t、客戶盡職調查、客戶身份資料及交易記錄保存、法律責任、附則,共五章五十二條,主要修改內容有以下四點:

  • 調整《辦法》名稱和體例。一是法規名稱及全文使用“客戶盡職調查”取代“客戶身份識別”;二是“總則”部分突出強調“風險為本”的基本原則;三是將核心章節“客戶盡職調查”分設“一般規定”和“其他規定”兩節,明確金融機構客戶盡職調查中的一般性規定和特殊情形規定。

  • 完善各金融行業客戶盡職調查規定。一是更新客戶盡職調查的適用情形及措施;二是根據各金融行業的業務發展和風險狀況,完善不同金融行業的客戶盡職調查要求,更加適應反洗錢國際標準;三是完善代理行、電匯、外國政要人士、新技術等較高風險業務(環節)的客戶盡職調查要求;四是明確受益所有人概念以及相關識別要求。

  • 將風險為本要求貫穿到《辦法》中。一是要求義務機構建立清晰的客戶接納政策;二是完善并強調持續盡職調查規定;三是增加關于強化盡職調查和簡化盡職調查的要求,明確適用情形以及相應的措施;四是增加無法完成客戶盡職調查時應當采取的措施。

  • 擴大《辦法》適用范圍。增加非銀行支付機構、網絡小額貸款公司、銀行理財子公司等從事金融業務的機構,但融資租賃公司尚未被納入該適用范圍。

四、強盡調措施

在當前反洗錢強盡調的政策背景下,如何有效落實強盡調措施即是當前反洗錢工作的重點。筆者研讀業內專業人士的經驗分享,對強盡調措施進行整理。

(一)考慮風險因素,識別重點場景

根據FATF的建議,在以下場景中應當加強盡職調查。

客戶風險因素場景包括:業務關系是在異常條件下開展的,例如金融機構和客戶的地理位置相距甚遠且無合理解釋;非本地居民客戶;作為個人資產持有工具的法人或法律安排;設有無記名股東或發行不記名股票的公司;現金密集型企業;從公司業務性質來看,公司的所有權結構似乎不正?;蜻^度復雜。

國家地域風險因素場景包括:根據可靠信息來源(例如金融行動特別工作組的互評結果或詳細的評估報告)被確認為反洗錢/反恐融資體系不完善的國家;受到聯合國等實施的制裁、禁運或類似懲戒措施的國家;根據可靠信息來源被確認為販毒、腐敗、金融犯罪或其他犯罪活動猖獗的國家;根據可靠信息來源被確認為資助或支持恐怖活動的國家,或已表明有恐怖組織在其境內運作的國家或地區;共享邊境線、據知存在實際跨境交易活動的國家;洗錢或金融犯罪活動風險較高的地區,例如美國的金融犯罪高發地區(HIFCA)和販毒高發地區(HIDTA)。

產品、服務、交易和交付渠道的風險因素場景包括:私人銀行業務;匿名交易(可能涉及現金);非面對面商業關系或交易;從未知或無關聯第三方收到的付款。

(二)強盡調時額外獲取客戶信息

相比于一般的客戶盡職調查,面對風險更高的客戶,增強型盡職調查需要額外的獲取以下的客戶信息,以避免洗錢風險,并在服務過程中不斷的進行交易核查。這些需要額外獲取的信息為:資金和財富來源;控制賬戶的人員(如簽署人或保證人)的身份信息;職務或業務類型;財務報表;銀行征信;住所;客戶居住地、工作地點或營業地點與銀行的距離;對客戶的首要貿易范圍以及是否可能定期開展國際交易的描述;對業務活動、預期的現金量和總交易量的描述,以及主要客戶和供應商的名單;對賬戶活動變動的解釋。

(三)輔助證明材料的使用

在銀發[2015]392號文中,人民銀行對輔助身份證明材料進行了具體規定,包括但不限于:1. 中國公民為戶口簿、護照、機動車駕駛證、居住證、社會保障卡、軍人和武裝警察身份證件、公安機關出具的戶籍證明、工作證。2. 香港、澳門特別行政區居民為香港、澳門特別行政區居民身份證。3. 臺灣地區居民為在臺灣居住的有效身份證明。4. 定居國外的中國公民為定居國外的證明文件。5. 外國公民為外國居民身份證、使領館人員身份證件或者機動車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。6. 完稅證明、水電煤繳費單等稅費憑證。

除了上述輔助證明材料,近來,各家義務機構在開戶盡職調查時,還可以要求客戶提供結婚證、出生證、單位介紹信、房產證、學生證、工作證明、社區證明、租賃合同、貸款合同、公司章程等。

(四)輔助查詢工具的使用

輔助查詢工具除了金融機構日常使用的聯網核查系統以外,還可以利用移動等電信運營商APP核實手機號碼實名制;天貓、京東等APP核實網購記錄的收件地址;微信或支付寶等APP核實社保信息;個人所得稅APP核實工作單位名稱;通信大數據行程卡APP核實14天內到達或途徑地等等。自然人客戶信息新增工作單位字段后,個人所得稅APP將是一個不錯的核實單位名稱的軟件;對于異地客戶,通信大數據行程卡APP及網購記錄一定程度上可以核實開戶人是否在本地常居住。

上述輔助查詢工具只是近來比較新的核實渠道,以往使用較多的輔助核實渠道包括企業信用信息公示系統等政府數據庫、企查查等商業數據庫。

強化反洗錢監管是大勢所趨,反洗錢盡職調查工作既不能馬虎了事,又需要把握好調查尺度,反洗錢崗位工作人員要秉持以事實為依據的原則,執行好每一個調查環節,認真梳理分析,才能有效地履行反洗錢工作義務。

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